传承 | 推动家族永续传承,慈善信托和基金会该如何规划?

近日,李嘉诚将个人名下所持133亿股份转到了家族信托,至此,这位90岁的商业巨子终于完成他的家族财富传承版图。而李嘉诚财富承传的法宝,除了家族信托,还有李嘉诚基金会——李嘉诚曾言基金会是其第三个儿子,可见其分量之重。实际上,妥善的慈善规划不仅是高净值人群回馈社会的方式,也是家族精神永续流传的不二法门。

十年前的大企业有许多已不复存在,能传承百年的更是寥寥,一些百年家族企业永续的背后,不乏家族慈善基金会的身影,通过基金会等慈善架构,家族精神能够永续传承,在回馈社会的同时,家业也能枝繁叶茂。

《2018胡润慈善榜》显示,今年中国内地Top100 慈善家总捐赠额达到了218亿元,慈善方式也从单一的捐赠资金和物资,逐渐演变为亲身投入和参与到慈善项目中去,并评估最后项目落地的影响力。这造就了近年来中国慈善事业的蓬勃发展。欢迎订阅《家族办公室》杂志

在接受《家族办公室》记者的采访时,瑞银财富管理亚太区家族及慈善咨询主管董黎滢表示,香港的大家族都会做慈善架构,内地大部分企业家也会越来越愿意去做慈善架构,但是目前大多数还处于财富的第一代,家族传承处于起步阶段。

慈善信托与基金会

传承 | 推动家族永续传承,慈善信托和基金会该如何规划?

广义上来说,慈善涉及到很多方面,也有很多工具。单一捐赠的效果只有一次,并且往往不能很好地跟进到项目中去落实,而慈善信托和慈善基金会则可以长远运作,实现源源不断的社会效益。

中国慈善法实施不久,慈善信托模式也尚未成熟,董黎滢在采访中提到,目前国外不管是慈善信托还是基金会都较为成熟,和国内的还是有一定区别。

总体来说,慈善信托是一种契约,当把一笔钱放进慈善信托之后,就永远只能拿来做慈善了。慈善信托一般交给信托公司托管,不必自己处理行政事务,是一种便捷和永续的方式。慈善基金会是以公司架构成立的,需要董事会成员来运作公司。不过,由于是一个公司架构,基金会可以请专业的人来运作。

通常来说,一些较大的家族或企业家会两个都设置,比如比尔•盖茨就会用信托资金做投资,将收益投入基金会,基金会只负责项目的监管。亚太区的一些大慈善家也是如此。

假如不做两个架构,董黎滢建议资金规模较大的家族设置慈善信托,从而实现永续;假如资金规模较小,但家人愿意管理,可以设立基金会。

值得一提的是,在慈善信托和基金会的运作过程中,尽管慈善捐赠是很重要的部分,但慈善基金的管理也同样重要。大型的基金会通常会雇佣外部专业人员来管理基金的投资,但一些较小的可能会忽略这部分。只有基金会的投资有良好的收益,才会有源源不断的回报来做捐赠。这部分资金会与家族投资分开,家族投资和企业运营情况,不会影响到基金会的运行。

当下,影响力投资也作为一种实现社会效益的手段与慈善并行。与传统慈善不同的是,影响力投资同时追求金融收益,通过投资有社会效益的项目本身,实现社会和金融的双重回报,因此通常会与慈善联系在一起。目前,全球慈善领域投资最多的是教育,其次是扶贫事业和医疗。

慈善对家族的意义

传承 | 推动家族永续传承,慈善信托和基金会该如何规划?

作为亚太区家族及慈善咨询主管,董黎滢认为,慈善对家族具有重要的意义。

瑞银早年的一份对亚太区200个家族的调研报告显示,他们做慈善的初衷一半是回馈社会,另一半是为家族的长远传承考虑。通过慈善把家族价值观传承到后代。在慈善架构的运作中,家族成员一起参与可以增强家族凝聚力。

同时,对于家族后代而言,慈善架构也是一个良好的训练平台。通过参与基金会的项目挑选、监管运营、基金投资的过程,孩子的能力会得到提升,也可以激起原本不愿意做投资的二代的热情。

随着高净值人群的持续增长,许多拥有科技创业公司的年轻企业家,也开始积极投身慈善事业。虽然在任何时间都可以做慈善,但是董黎滢指出了两个比较好的做慈善的节点。

其一是在公司上市前成立架构,诸如谷歌等科技公司很多都会这样选择,好处是在上市升值后,立马就会有一笔较大的慈善资金。欢迎订阅《家族办公室》杂志

其二是当家族考虑传承安排的时候可以成立慈善架构。有许多企业家如比尔•盖茨都不会选择把全部的财富留给孩子,他们更希望孩子能拥有自己管理和创造财富的能力,因此,在做传承架构时会安排慈善架构来回馈社会。

另一层面上,通过成立慈善架构,更容易实现家族永续的传承,洛克菲勒的石油公司早已不存在,但洛克菲勒基金会却在百年中为社会做出了巨大的贡献,并且愈渐壮大。

来源:原刊于《家族办公室》杂志第十期,原标题:家族永续传承的力量源泉,作者:曹贾盈。

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