国际反洗钱来势汹汹,家族办公室最重要的能力是合规!

近来,关于以美国第一共和银行破产为代表的中小银行破产、华人在海外的账户遭遇冻结没收的传闻越来越多,其中也不乏一些华人诈骗、犯罪、洗钱的资本,这些有污点的账户被查没本来也是意料之中的事情,不是不报,时候未到。但是如果那些企业家、投资者通过辛辛苦苦创业投资积累起来的干干净净财富被罚没,那就太令人痛心了。

文|家族办公室杂志综合编辑

近来,关于以美国第一共和银行破产为代表的中小银行破产、华人在海外的账户遭遇冻结没收的传闻越来越多,其中也不乏一些华人诈骗、犯罪、洗钱的资本,这些有污点的账户被查没本来也是意料之中的事情,不是不报,时候未到。但是如果那些企业家、投资者通过辛辛苦苦创业投资积累起来的干干净净财富被罚没,那就太令人痛心了。

不久前,华尔街也曾传出一则引人注目的消息,称英美两国计划联合执法,调查在开曼群岛、英属维尔京群岛(BVI)、巴哈马等避税天堂注册的离岸投资公司。这些公司如果不能证明其资金来源的合法性,可能会因涉嫌洗钱而被查封和没收。倘若该传言落实,很可能会动了某些人的奶酪。

过去几年,国内有不少富人在专业人士的建议或者引导下,通过在离岸天堂设立财富隔离架构来实现税务递延和财产保护。他们出发点可能是好的,但是在实操过程中,当事人为了“提高”效率,常常可能出现资金出境渠道不明确、缺乏完税证明、过程操作失误等各种不合规的瑕疵。

另外,当前一些所谓的家族办公室在为客户服务的时候存在着以销售产品或者服务为导向的倾向,业务人员可能过分迎合客户的需求和偏好,在KYC中不够严谨,在实操中未能坚持合规操守,导致最终服务与客户需求错配。

例如,前年张兰对为汪小菲及其后代在库克岛设立的家族信托因所在的银行账户具有高度控制权被击穿。去年新加坡的一宗洗钱案导致今年在新加坡不少银行和中介被调查,开户也变得非常困难。

TIPS:反洗钱介绍

洗钱就是通过各种手段将犯罪所得合法化,即“洗白”。据OECD统计,洗钱每年涉及全球2%-5%的生产总值。

洗钱罪一直被称为世界上最严重的犯罪之一。洗钱行为中涉及的资金必须是犯罪所得,即必须是实施上游犯罪的所得,没有上游犯罪也就没有后续将其所得合法化的洗钱行为,上游犯罪就是反洗钱的打击对象。洗钱行为最开始打击的上游犯罪是毒品犯罪,后来打击对象即上游犯罪种类越来越多。

各国对于上游犯罪的规定有两种模式:

一种是列明上游犯罪的具体罪名,如美国18 USC Section 1956(c)(7)规定了170多种罪名是洗钱的上游犯罪,中国《反洗钱法》及《刑法》将7种罪名确定为上游犯罪,新加坡在《贪腐、毒品及其严重罪行法案》中确定其附件一、附件二所列罪名为洗钱上游罪名。

另一种是英国法律模式,其规定上游犯罪可以是所有罪名;具体说,依据英国 CJA规定,上游犯罪是指所有严重犯罪(应被起诉犯罪),如香港地区将所有严重犯罪(应被起诉犯罪)都确定为洗钱上游犯罪;依据英国PoCA,上游犯罪是指所有罪行。

近些年来,在OECD及G20的推动下,反洗钱政策也被用于打击逃税行为。特别是税率较高的在岸地国家,他们饱受逃税带来的财政危机,更是有动力推动以反洗钱政策打击逃税。

甲是A国纳税人,本应向A国纳税,但甲未如实申报,逃避纳税,并且通过各种手段将逃税所得合法化。如果A国将逃税罪列为洗钱罪的上游犯罪,那么帮助甲隐藏转化逃税所得的金融机构的行为就可能构成洗钱罪。

这些大家耳目犹新的事件不仅凸显了合规的重要性,也提醒着我们,家族办公室必须时刻保持警惕,以防止事与愿违或者被滥用于非法活动,或者因为不规范操作令到家族财富跟洗钱、犯罪的资产混为一谈,赔了夫人又折兵。

因此,在FO行业中,合规不仅是法律的要求,更是保护客户利益的基石。许多企业主或者高净值人士可能需要外部专业人士来建立和管理他们的传承架构以及资产。在服务客户时,家族办公室不能仅追求绩效,还需管理客户的期望,让客户需要他们的财产将得到妥善管理,并受到法律的保护,而这正是合规操作所能提供的。同时,合规不仅仅是一次性的工作,而是需要长期坚持和持续改进的过程,确保合规意识贯穿于家族办公室的各个环节。这一点尤为重要,因为家族办公室往往管理着客户的庞大财富,任何违规行为都可能对客户的利益和财产造成巨大损害。

此外,当前国内家族办公室行业的监管存在缺失。中植系暴雷事件给了行业一个警示,多地市场监管部门要求对家族办公室行业排查,广东省对于包含家族办公室名称的企业已开始进行全面排查整改。该事件让真正做家族办公室的机构躺着中枪,这表明,行业监管的缺失可能导致整个行业的声誉受损阻碍行业发展,加强监管势在必行。

随着全球监管力度的不断加强,合规已经成为家族办公室行业发展的必然趋势。只有适应市场的变化,不断提升合规意识和符合国际标准的合规水平可以增强家族办公室在国际市场上的声誉和竞争力,以在全球范围内获取更大的发展机遇。这也意味着家族办公室需要不断改进其合规培训和内部监管机制,以适应不断变化的法律法规和监管要求,为客户提供更加稳健和可靠的服务,实现委托资产的保值、保护和传承。

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