家族治理—如何科学有效地做好家族内部衔接

家族治理—如何科学有效地做好家族内部衔接
近日,继千亿巨头双汇的母公司万洲国际“太子爷”被罢免后,鲁南制药企业“千金”也意外上演了实权被架空的电视剧戏码,最终处理结果一地鸡毛,还成为了企业传承和家族治理的失败案例遭到外界的吐槽。我们先回顾下这两件事情的大概情节。

第一件事:双汇集团创始人万隆的长子万洪建在公众号发文《万洪建:我眼中的父亲和万隆》,炮轰父亲,历数父亲几大状,坑爹变成了举报,父子“陈年矛盾”大公开。
家族治理—如何科学有效地做好家族内部衔接
第二件事是:鲁南制药创始人赵志全的孤女赵龙胜诉,她在鲁南制药的股份权益终于得到确认,德不配位的金杜律所王律师妄想通过海外家族信托侵吞赵家财产的计谋落空,成为闹得沸沸扬扬的现代版“狸猫换太子”。
这两个在家族圈备受关注的大瓜,我们也从当中可以看到中国企业家富豪们都不得不面对的棘手的问题:

1. 如何做好家族治理

2. 家族财富如何传承

3. 如何将家事与企业隔离开,设立家族办公室

 

家族治理和家族财富传承,不光是上面两个企业要面对的问题,也是大部分中国家族企业都要面对的问题。在最近普华永道发布的2021年全球家族企业调研——中国报告《从信任到彰显影响力》中显示:中国企业所要面对的问题中就包括专业化家族治理。

家族治理—如何科学有效地做好家族内部衔接

 

PWC这份报告指出:“新冠疫情的持续导致家族企业不得不做出重大战略决策,既是为了生存、度过危机,也是为了实现更长远的业务发展。与此同时,这些企业还必须在与利益相关者的互动中坚持自身价值观和企业宗旨。除了财务业绩,家族企业更强调继续维持在社会中的声誉和地位以及维护家族传承。”

家族治理—如何科学有效地做好家族内部衔接

 

仅有38%的中国内地受访者表示企业拥有书面成文的家族价值观和公司使命,低于全球平均值;内地家族企业注重确保企业继续由家族持有和传承基业的比例略低,很可能这些企业新生代家族成员愿意在创始人卸任后不继续接班。

家族治理—如何科学有效地做好家族内部衔接
那么对于国内的企业家来说如何才能有效、专业、科学的管理好家族财富,处理好家族治理问题呢?

 

我们可通过瑞信《家族治理白皮书:名门望族如何应付财富带来的挑战》中窥探到一二。

 

 

高效的家族治理必备的条件

厄内斯多·波萨(Ernesto J. Poza)——全球创业及家族企业教授在白皮书中提到:家族治理是由董事会、家族理事会、家族办公室及专业高级管理团队共同领导的结果。

1.什么是家族治理?

家族治理(Family Governance)是指一个通常由董事会及家族理事会主事的共同决策体制,以协助管理家族成员与家族财富和事业之间的关系。这目标的实现,还需依赖其他规章制度的配合,包括载有家族愿景与重要价值观的“家族宪章”、为家族企业或家族办公室雇用家族成员订立有关规定的“家族聘雇规章”、为家族确保企业控制权的“所有权架构”,以及为家族企业制定专业管理标准的干练“非家族管理人员”(见图1)。

家族治理—如何科学有效地做好家族内部衔接图一

 

家族治理希望达致的理想效果是在不受传统的家族复杂关系影响下,做出符合经济和家族利益的理性决策。

 

2.董事会在家族治理中的角色

 

在图1中,董事会在家族治理中占据非常重要而又关键的作用,所以董事会应该在上面两个案例发生前,就应该起到监督监管的作用。

大部分的董事会都强调对管理层的监督责任,其使命受到代理理论(Agency Theory)所影响——也就是认为代理人或管理人员与委托人或企业主有不同的目标,若没有好好监督,他们将不会以股东最佳利益的角度来经营公司。

然而,在大部分的家族企业尤其是私人公司中,董事会较有可能发挥咨询及增值的功能。这点可以理解为,因为家族拥有及控制的公司会得益于较低的代理人费用及风险,也就是企业主将管理公司的工作外包给代理人(通常是非家族的专业管理人员)所产生的费用与风险。虽然如此,当家族不团结,或者多数股东与少数股东、或者家族不同分支的目标出现分歧,尤其在后来的世代经常发生,董事会便更加需要履行全面监督的职责。

不论中西,家族不团结和家族冲突是所有家族企业都会面临的问题。具体表现在比如:经过一两代之后,不同世代或家族分支所产生的意见冲突,将令家族瘫痪,变得自我封闭并成为争权夺利的温床,比如我们文章开头提到的万隆太子之争,就是家族冲突中最明显的表现,而且在这个过程中,这种家族企业可能也忘了自己企业所面临的问题:规模越大、越国际化的企业官僚习气越浓,而且缺少企业应有的灵活性。那么如何让企业长久的保持可持续发展和灵活性呢?这里就不得不提到家族企业办公室和家族理事会的作用了。

 

3.家族办公室与家族理事会的作用

家族治理是家族企业及家族财富长治永存的基本条件,而家族治理离不开家族办公室和家族理事会。

 

其中,家族办公室负责家族共同投资的项目、家族慈善事业、家族私募及创投投资,为股东提供税务及法律建议、纳税申报准备代表股东提交所需法律文件股东教育规划并执行家族理事会会议、股东大会以及家族大会管理共享资产或物业等。

家族理事会主要负责家族大会、家族政策和家族大会等事宜。家族大会是发挥教育、沟通及重新凝聚更多家族成员的另一个工具。

家族大会为所有家族成员提供至少每年一次的参与机会。组成家族理事会的小组可在每年举行的三至四次会议期间代表大会工作,并报告大会进展、通知家族有关各项适时议题,以及每年听取大家族成员的看法和偏好。

 

家族政策与家族宪章是为了管治家族成员、管理人员与股东之间的关系,部分家族企业会编制家族宪章。

 

优秀的家族传承需要怎么做

优秀的家族企业是相似的,教授厄内斯多·波萨在研究了世界上所有优秀的、处于领先地位的家族企业后,得出5个关键的结论:

1.家族在董事会及家族理事会的商讨中制定新事业的愿景;

2.家族理事会指派下一代成员作为策略规划领导人;

3.由跨代企业家制定、撰写并提交新创企业的正式商业计划

4.家族创投审议委员会评估商业计划;

5.若获得批准,家族银行或家族创投公司基金将为创投企业提供资金。

 

除了以上五点之外,能够凝聚家族企业的核心要素就是:慈善事业。

 

家族慈善事业已遍及全球各地,通常反映于家族企业的价值观。慈善事业也是家族梦想得以延续的重要催化剂,是预防富裕家庭出现富裕病及“应份拥有”文化的灵丹妙药。

家族慈善也是管理家族传承风险的原理与方法之一。目的是提醒家族成员不忘初心,加强凝聚,感受和接受共同理念。
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在家族慈善领域不得不提到的,就是中国的家族慈善领先人物牛根生以及他的非公募慈善基金会。2004年,原蒙牛集团的创办人、董事长牛根生先生发起成立的老牛基金会,捐赠家族资产开展公益慈善事业,这也被认为是中国第一个完全意义上的家族基金会。

老牛基金会成立于以“发展公益事业,构建和谐社会”为宗旨,业务活动主要方向是面向环境保护、文化教育、医疗卫生及救灾帮困等其他公益慈善事业。同年,牛犇作为牛根生的儿子和财富继承人之一,刚从英国大学毕业后就将10多亿元的资产捐赠给基金会,并以越来越专业的资深公益人的状态,围绕基金会“传承慈善之业,创新慈善之道”的使命,在公益领域深耕。

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在国外,许多欧美家族都有慈善基金会,运作成熟且专业,比如我们耳熟能详的洛克菲勒家族。1913年,老约翰·D·洛克菲勒创立洛克菲勒基金会,1940年,小约翰·洛克菲勒的五个儿子又共同创立洛克菲勒兄弟基金会,目的是更好地传承家族慈善事业,加强家族成员之间的联系。通过家族信托,搭建架构投资项目的同时,也起到避税及家族传承的功能,通过持股控股形式层层直接或间接控制的基金会和信托机构,扩大隐形社会影响力。洛克菲勒兄弟基金会创立至今,家族成员一直担任着重要角色。

家族治理—如何科学有效地做好家族内部衔接

 

小结

综上所述,科学的家族治理离不开董事会、家族理事会和家族办公室以及专业高级管理团队的共同协作,而真正处于领先的家族企业也一定是有慈善事业作为其核心的凝聚力,所有的这些元素最后都会成为一家优秀企业持续发展和传承下去的必备要素。

如果有家族治理及家族办公室业务事宜感兴趣,欢迎咨询泰格瑞家族办公室的专业人员。

 

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