企业资产与家庭资产如何有效隔离?这篇文章给你答案

摘要:小米集团执行董事林斌将其400万股份让予家族信托。

小米集团4月25日公告称,已申请且港交所已批准豁免严格遵守上市规则第8A.18(1)条,以促成公司执行董事兼副董事长林斌将其于Apex Star LLC(持有公司A类普通股)95%股权让予林斌家族信托。受让股份的BIN LIN AND DAISY LIU FAMILYFOUNDATION林斌为委托人,属于比较罕见的选择个人受托人的家族信托模式。

本次转让不涉及林斌持股数变更,不属于股票出售。股权转让后,林斌将保留该等A类普通股实益权益,并能够根据信托安排控制A类普通股附带的投票权,这也是小米申请豁免本次股权让予的主要理由。

小米作为中国手机与互联网市场的独角兽,其上市之旅曾饱受关注,2018年5月3日,小米集团在众望所归之下以「同股不同权」公司的形式,正式向港交所呈交了上市申请,当年7月9日,小米正式在港交所敲钟上市。由此次林斌转让其名下股权至家族信托,我们不难看出低调的家族信托正在逐渐成为科技大佬在财富保护、管理与传承方面的一项重要工具。

先让我们一起来了解下什么是家族信托。

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其主要功能集中在财富的保护与传承、权益的持有与分配方面。

家族信托由三部分元素组成:

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改革开放后,随着中国富豪群体与世界经济的不断接触,如何保护家族财富、完成财富传承被日益重视。家族信托作为可以在财富保护、管理与传承方面进行顶层设计运用的一项重要工具进入中国富豪群体视野。

信托具有较高的稳定性和长期性,不会因为受托人的死亡、解散、破产、辞任或其他情形终止而终止,适合于长期规划的财富管理与传承,能满足高净值人群对财富管理的持续性与稳定性要求。

通过设立家族信托,最大程度上保证财富传承,同时避免家族内财产纠纷,规避因离婚或投资风险,除此之外,家族信托在资产隔离、避免高额遗产税和赠予税方面也发挥了至关重要的作用。

设立家族信托需要信托受托人,这个“受托人”可以是个人,也可以是专业信托公司。个人信托受托人涉及费用较低,但同时不可控因素较多,专业信托公司收费高昂,却可以保证信托的专业化运作。

家族信托一旦设立,其委托资产的所有权与收益权将分离,该资产的合法所有权就不再归委托人本人而是归属于受托人,财产的实益所有权将属于受益人,这里需要注意的是,信托实际收益依然根据委托人的意愿收取和分配。

家族信托的管理期一般都在30年以上,是为高净值客户专门定制的产品,不设置预期年化收益率,也没有规定好的投资项目,而是根据客户的风险偏好去配置投资产品。此类信托可设置其他受益人,可中途变更受益人,也可限制受益人的权利。

根据香港信托法(受托人条例)规定,信托资产具有独立性与闭锁性,拥有权益重构、风险隔离等多重功能,受益人在委托人或受托人破产情况下依旧可以就信托财产保持其收益,且信托内资产可以通过制度设计相互隔离。此次,林斌将股权委托予家族信托,但依然保留该等A类普通股实益权益并能够根据信托安排控制A类普通股附带的投票权,既不会小米集团股权架构产生实质影响,又有效隔离了其企业资产与家庭资产,对资产进行集中管理的同时保障了后代收益,一举三得。

这不仅体现了小米集团创始人团队与自身商业体系的巧妙安排,也为我们提供了商业活动中有效隔离企业资产与家庭资产的样本。

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