香港回来了!如何在港设立家族办公室?

在刚结束不久的第七届香港金融科技周上,来自全球超过250名演讲嘉宾,逾20000名人士出席,讨论话题涵盖全球治理、大湾区发展机遇、虚拟资产及新兴科技等。香港特区政府财政司司长陈茂波指出,金融科技周向世界展示“香港回来了”(we are back)。

文|家族办公室杂志综合编辑

在刚结束不久的第七届香港金融科技周上,来自全球超过250名演讲嘉宾,逾20000名人士出席,讨论话题涵盖全球治理、大湾区发展机遇、虚拟资产及新兴科技等。香港特区政府财政司司长陈茂波指出,金融科技周向世界展示“香港回来了”(we are back)。

最近几年,家族办公室产业不断发展,已成为全球财富管理和金融产业竞争中的重要发展产业。在金融市场、艺术及慈善等多个领域,香港始终位居世界前列,在保持优势的同时,如今的香港也正致力于成为亚太区内主要的家族办公室枢纽。

为SFO家族投资控权工具提供税务宽减

长期以来,香港作为连接全球市场的“超级联系人”,在全球经济贸易往来中发挥着重要作用。当下,面对着新的金融市场财富局势,香港除固有优势以外,正在努力创造新优势,针对家族办公室的税务宽免首当其冲,它将为家族办公室根据自身需求及策略创造更好的发展机遇。

香港特区政府财政司司长在2022至2023财政年度《政府财政预算案》中公布,为单一家族办公室所管理的合资格家族投资控权工具提供税务宽减。目前,特区政府已完成业界咨询,现正制订相关立法建议,拟为家族投资控权工具从合资格交易所赚取的应评税利润,提供利得税宽免,并期望在2022年内向立法会提交修订条例草案。

特区政府致力提升香港竞争力及自身优势,引入多项措施强化香港作为国际资产和财富管理中心的地位。财库局于2021年9月底,完成巩固香港作为资产及财富管理中心的三步曲,包括引入有限合伙基金制度、为在港营运的私募基金所分发的附带权益提供税务宽免,以及建立外地基金迁册机制法律框架。

协助不少于200间家族办公室在港设立或扩展业务

为了彰显香港推广家族办公室的决心,今年9月29日,香港金融发展局(金发局)发表了《中国家族办公室报告2022》,该报告由香港金融发展局与清华大学五道口金融学院合作撰写,报告内容在介绍中国家族办公室行业最新概况及发展。

投资推广署财经金融行业主管兼家族办公室环球主管黄恒德接受采访时表示:“香港于区内的独特优势明显,加上特首《施政报告》提及今年内将向香港立法会提交修订条例草案,为合资格家族办公室提供税务宽免,并订立至2025年协助不少于200间家族办公室在港设立或扩展业务,可见特区政府正积极通过措施推广香港优势,推动家族办公室行业发展。”

作为特区政府部门的投资推广署,其辖下的家族办公室环球团队近日更外访中东、欧洲,接触当地超高净值人士和家族办公室,宣传香港作为家族办公室枢纽的优势,鼓励他们到港落户,收获正面回应。香港不单向世界传递了成功克服疫情挑战以及复常的信息,更展现了作为全球最主要的金融中心之一,香港仍然拥有多项具竞争性的优势,各地家族办公室选择落户香港拥抱机遇是正确选择。

家族办公室环球副主管何晓曈告知,在他们出访行程中,不少家族办公室对香港表现出浓厚的兴趣。

互联互通:绿色金融、慈善资产在增长

作为国际金融中心,香港金融、法律体制稳健,能提供良好的营商环境。香港是全球第二大财富管理中心、亚太区内主要的国际基金管理中心、区内第二大私募股权市场,仅次于中国内地。2021年香港的资产及财富管理业务依然保持稳健,管理资产同比上升2%。

黄恒德先生表示:“香港一直担任通往中国内地和国际市场双向门户的桥梁角色,其‘超级联系人’的独特地位,吸引了来自海外和中国内地的超高净值人士,不仅能协助中国内地投资者寻求多元化投资组合,还能让国际投资者便捷地实现跨境投资策略。”

香港是全球主要美元交易中心之一及境外人民币最大枢纽。随着过去几年互联互通计划不断深化,包括股票通、债券通以及跨境理财通等在内的多项举措让内地资产管理公司和高净值人士可以进入香港财富市场,亦让全球资产管理公司、家族办公室和超高净值人士可以利用香港作为开放平台。

此外,香港在绿色和可持续金融的发展前景广阔,所提供广泛的绿色和另类投资机会,亦深受家族办公室欢迎。去年,香港绿色及可持续债券及贷款融资总额同比增加4倍,达到566亿美元。慈善资产约占香港本地生产总值的3.3%。

试验虚拟资产,为家族办公室引领新机遇

最近几年,虚拟资产增长潜力的增加及主流机构投资者的参与,引发了超高净值人士及家族办公室对虚拟资产的兴趣。但是,虚拟资产的自带风险基因,对此,特区政府与相关监管机构推出试验计划,以测试虚拟资产带来的技术效益,并尝试将有关技术进一步应用于金融市场。

香港金融管理局总裁余伟文出席香港金融科技周时介绍道,金融科技是金管局的主要重点工作之一,去年推出“Fintech 2025”策略,多个项目推展至今进度良好。例如,“多种央行数码货币跨境网络”项目,经过一轮详细、真实的交易测试,参与的4个地区,20间商业银行,平台内进行的真实交易量有160宗,超过1.7亿元,几间央行在试验周发行逾1亿元的央行数字货币。余伟文说,项目已经成为环球最领先的利用多种央行数字货币做跨境交易的试验。

为了继续在金融科技方面保持领先地位,香港特区政府发表了有关虚拟资产在港发展的政策宣言。宣言强调特区政府乐意联系全球虚拟资产业界,邀请有关交易所在香港开拓商机,并指出,香港正加紧筹备新虚拟资产服务提供者发牌制度。

针对虚拟资产风险问题,特区政府强调加强监管。特区政府对于在香港引入虚拟资产交易所买卖基金(ETF)抱持欢迎态度。香港金融管理局会就稳定币的监管制度发布咨询结果和下一步工作。

如何在香港设立家族办公室?

香港立足粤港澳大湾区,背靠祖国大陆,面向全球,将继续巩固发展国际金融中心地位,连接内地和国际市场,为超高净值人士及家族办公室引领新机遇。

根据《家族办公室》杂志和家办、高净值人士的沟通了解,不少人对在香港设立家族办公室非常感兴趣。然而,根据2020年1月7日香港证监会发布《有关家族办公室的申领牌照责任的通函》显示,香港并无专为家族办公室专门设置的发牌制度。那么,到底应该如何在香港设立家族办公室?我们可以分情况讨论:

单一家族办公室(SFO):只为一个家族提供资产管理服务的私人家族办公室

如果单一家族办公室持有该家族相关资产的实体的经营单位或全资子公司,并且负责管理相关资产,在香港无需申领牌照。

由于单一家族办公室一般不需对外募资,设立程序比较简单。在选定企业名称和公司类别之后,可以选择在香港设立有限公司,多数在港成立的有限公司均为私人股份有限公司。而且,根据香港《证券及期货条例》下的牌照制度,如果家族办公室所提供的服务并不构成任何受规管活动或属于任何适用的豁除情况,那么该单一家族办公室无须根据《证券及期货条例》申领牌照。

值得注意的是,家族办公室在未领有牌照的情况下不得声称其经营某类受规管活动的业务。 在此还需强调的是,虽然单一家办可以牌照豁免,并不意味着单一家族办公室可以不受监管约束。单一家族办公室必须参照证监会关于资产管理公司的监管要求,在治理结构、风险控制、信息披露、从业人员管理等方面严格落实监管要求,确保其合法合规地开展家族资管业务。

联合家族办公室(MFO):为多个家族服务的商业家族办公室

如果联合家族办公室向第三方提供资产管理服务的话,需要向香港证监会申请相关金融牌照。香港的金融业是准入制,只要符合资格要求,可申请获得相关牌照,从事该行业。

联合家族办公室通常需要像传统资管机构一样申请4、9号金融牌照。而对于自己要下场为客户提供证券交易等资产配置服务的MFO,则要配齐 1、4、9号牌照。

TIPS:

1号牌对应证券交易;4号牌针对证券交易提供操作意见;9号牌提供资产管理。目前,1、4、9号牌照可以通过自己申请和购买两种方式来获得。

为推动香港家族办公室事务发展,对于有兴趣在香港设立家族办公室的人士,香港家族办公室团队专责为有意来港营办的家办营办商提供一站式支援。添加惠裕小秘书微信huiyuxiaomi或通过后台联系我们,可获取更多在港开业的相关资讯!

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