开年获“赞”,“完善信托制度,推行家族信托”后信托业迎来哪些变化?

白梅吐艳,鹊啼高枝。对于信托行业,尤其是从事“家族信托”的人士来说,2022年开年工作第一天就收到了央行发来的“红包”。

开年获“赞”,“完善信托制度,推行家族信托”后信托业迎来哪些变化?

旧衣装不下新皮囊

据1月4日人民政协网报道,2021年12月初中国人民银行2021年全国两会期间,对全国政协委员、中国证监会原主席肖钢 “尽快修订信托法、完善信托的基本法律制度”的提案进行了详尽答复,“总体赞成”!

《中华人民共和国信托法》自2001年颁布实施以来,为推动我国信托业规范发展发挥了重要作用。近年来,随着我国社会经济持续发展,人民群众财富积累不断增长,金融服务需求日益旺盛,信托业面临新的发展机遇,现行信托制度设计也在实践中遇到了一系列问题。

 “我们总体赞成您提出的完善信托基本法律制度、建立与家族信托相配套的基础设施、出台信托法司法解释、加强监管等建议。这些建议是信托法修改中需要深入研究论证的内容,对完善我国信托制度,促进家族信托业务发展具有重要意义,值得借鉴。”

这则喜讯刷爆了家族办公室和信托从业人士的朋友圈,并引来各种情真意切的评论,兴奋之情溢于言表(涉及合规、行业人士匿名):

“《信托法》已颁布实施20年,适逢服务信托、家族信托转型之际,真的要重新修订升级了,旧衣已经装不下新皮囊。”

“境内家族信托面临信托财产登记与配套税务制度缺失的现状,让股权、房产等装入家族信托产生了操作难度与成本。但我们国家以信托法为基础的信托法律制度已经具备,诸如资产隔离、财富传承等功能国内信托可以实现,金融资产等装入家族信托也已形成成熟操作方案。”

“家族信托的利好政策会不断出台。”

“家族信托业务将迎来发展时代,资产隔离保值增值财富传承是家族信托的主要功能!”
“置于共同富裕的大背景下,家族信托业务会迎来新一波的高潮!”

“家族信托初期投入大,边际成本递减,未来几年将是家族信托发展的关键时期,头部格局形成,后来者再想进入就难了!”

行业的狂欢为那般?

到底是什么预期令到从业者兴奋不已呢?让我们肖钢具体提出了哪些方面的建议,获得了央行哪些方面的赞成?

“目前我国有3200万家民营企业,民营企业家对家族信托的需求十分强烈。为促进民营企业家财富的平稳传承,降低传承过程中民营企业家财富社会效用的耗损,建议将家族信托作为一项民企财富传承的顶层设计予以推行,为此,需要进一步完善信托制度。”2021年两会期间,肖钢曾建议从四方面完善信托制度:

从修订信托法、建立与家族信托相配套的基础设施、出台信托法的司法解释以及加强监管等四方面完善信托制度,促进推行家族信托。对于肖钢的提议,央行给出详细的回复:

具体包括以下4个方面:

肖钢:一是尽快修订信托法,完善信托的基本法律制度。建议在法律层面增加对受托人义务的规范,就受托人应尽的亲自义务、忠实义务、审慎义务、有效管理义务、保密义务等作出规定,强化受托人治理。

央行复函:现行信托法关于受托人义务的规范较为原则和宽泛,没有根据主动管理与事务管理类等不同类型的信托业务,明确受托人义务的具体标准,也没有对营销推介、尽职调查、产品存续期管理等各业务环节中的受托人职责进行具体规定。而在信托法修改过程中研究细化受托人义务和责任,完善受托人忠实、审慎、有效管理等义务,则有助于清晰受托人职责、建设良好的受托人文化。

肖钢:二是建立与家族信托相配套的基础设施。建议相关部委研究拟定信托财产非交易性过户制度、信托登记实施制度、信托税收制度,解决股权信托、不动产信托设立难、税收过高的问题。

央行复函:现行信托法第二条对信托的定义采取了“委托给”而非“转移给”的表述,相对模糊了信托财产所有权转移的问题。在实践中,信托财产所有权配套登记制度的缺失,更导致了大量信托财产无法登记,制约了信托业务的发展。未来,在修改信托法时,有必要充分考虑我国特有的经济文化背景和法律传统,以适当方式明确信托财产所有权归属;有必要完善配套登记制度,促进行业发展。目前,银保监会正在推动起草的信托公司条例,就信托财产登记相关内容进行了规定,未来修改信托法时,可对此予以统筹研究,为信托功能的发挥提供制度保障。同时,可以研究借鉴相关国际经验,立足我国实际,在信托法中对信托税收政策作出原则性或授权性的规定,以提升信托活动中税赋征收的科学性和规范性。

肖钢:三是出台信托法的司法解释。肖钢建议由最高人民法院研究颁布信托法的司法解释,解决家族信托具体法律适用的标准。

央行复函:展望未来,下一步,央行将在信托法立法后评估工作的基础上,会同银保监会总结信托法修改重点和难点,抓紧开展立法研究和调研工作,加强与财产登记、司法等部门的沟通协调,推动丰富完善信托实践基础,适时推动将信托法修改工作列入立法计划,配合立法部门推动修法工作早日完成。

肖钢:四是加强监管。家族信托是跨生命周期的产权安排和传承计划,必须保障信托财产的独立性,以及受托人破产倒闭后的连续性,以消除民营企业家的后顾之忧。

央行复函:家族信托存续期限较长、信托财产类型较为丰富、委托人需求较为多元,对受托人的管理能力、持续经营能力等都有着更高的要求。近年来,银保监会持续加强信托业风险防控、转型发展等各项监管工作,积极引导受托人坚守定位、夯实信托文化,在依法合规、风险可控的前提下,加强研究探索,提升服务能力,推动家族信托等信托本源业务持续发力。

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