不敢转，不会转，没钱转，成长期企业数字化转型路在何方？

编者按：“数字化转型的方法论强调自上而下，要结合业务并从企业战略的角度去思考数字化后的目标”。在2021年君联资本CFO年度论坛上，四大会计师事务所德勤合伙人金科，与大家分享了数字化业财融合的经验和感悟。金科在国内大中型企业数字化转型方面有丰富的实践经验，他同时也负责帮助德勤进行数字化转型和产品服务重塑。

为什么数字化是大势所趋？

我们处在一个伟大的时代，18世纪中期蒸汽文明拉开了工业革命的序幕，随后是第二次电气革命、第三次原子能及计算机革命，和最近一次以2012年德国汉诺威工业展提出的工业4.0概念为发端的数字革命。目前来看，第四次工业革命的势头比前面三次更为汹涌。回顾近十年，我们的生活状态、企业的智能化、自动化、数字化程度，已经发生了翻天覆地的变化，如果我们把眼光放得更长一点，展望未来的十年、二十年，整个数字化革命让人充满期待。

去年国家发改委专门对新基建进行了详细阐述，强调了基础设施的规模化和普惠化、技术和产品的数字化（5G、云计算、数据中心、机器学习等），以及新兴产业、传统产业以及智慧城市和城市群发展。从长远来看，整个新基建都在鼓励各行各业的企业，能够更好地利用数字化去转型、迭代和创新。在今年初政府发布的《“十四五”规划和2035年远景目标纲要》里，更是明确提出加快数字化发展，建设数字中国。在这百年未有之大变局中，国家层面对数字化的决心可见一斑。

数字化转型不是小修小补

要自上而下

数字化转型的方法论，特别强调自上而下。企业的数字化转型，不是一个小修小补、简单上一两套系统的问题。

首先，需要从企业战略的角度，整体思考企业未来的发展愿景到底是什么，希望利用数字化达到怎样的目标；其次，从组织架构、人员、流程、基础设施去考虑整个数字化生态圈，怎样才能形成数字化支柱，重塑自身产品和服务的竞争力；最后，再去完成针对各项业务职能的数字化转型，包括财务、销售、客户服务、供应链体系等。以一个整体的布局和规划，有序推进企业的数字化转型。

数字化创新的核心是把握现有产品、服务、客户和市场的业务场景，企业要把70%左右的精力和财力放在这方面，剩余30%再投入到相邻和全新的转型领域。平衡有度才能更加合理地调配有限的资源。

数字化转型的六个阶段和两个重点

企业数字化转型发展路径，通常分成六个阶段：

01、计算机化（80%左右企业已完成），包括上线财务系统、ERP、订单管理等各类系统；

02、业财连接（40%左右的企业完成），解决多系统上线后的数据孤岛和流程断点；

03、业财数据的可视化（28%企业完成），不仅是企业宣传用的数据展示大屏，更多是帮助企业管理者实现数据的可视化和基本分析使用；

04、数据洞察（10%企业完成），通过高级分析数据，提炼和挖掘数据的价值；

05、基于历史和内外部数据进行多业务场景的预测（2%企业完成）；

06、最后一步是自适应（不足1%企业完成），业务流程中消除人为因素，通过数字大脑去调配资源，以及持续性优化。

 从上述六点不难看出，企业的数字化发展要循序渐进。

一是自上而下，数字化战略结合业务，形成清晰的规划并重视数据和分析应用。未来高度数字化形态下的企业，数据运维和分析将成为其核心竞争力的关键因素。把数据资产化，搭建一个相对稳固的数据基座，增加数据层把企业内外的信息进行汇聚、治理和分析，赋能快速变化的市场和客户需求，形成“稳后台、强中台、快前台”的数字化技术架构搭建范式。

二是管理层需要拥抱数字化，保持敏捷反应，不断地去变化、调整和迭代，形成适应数字化VUCA时代的经营理念。

不敢转，不会转，没钱转，

成长型企业路在何方？

成长型企业面对数字化的挑战非常多，简单总结起来——不敢转，不会转，没钱转，这些问题较为普遍。

业财融合的本质是财务承担或者是去挑战业务决策的一个职能，在一定的风险水平之上保证决策质量，给企业提供价值。业财融合和数字化既可以作为一个目的，也可以作为一个解决方案，去推动运营效率提升、成本削减、企业价值和战略实施等企业根本诉求的实现。

01、思考利用一些轻型办公软件，使公司拥有一体化管理信息系统。让业务和财务配合无缝衔接的同时，避免或减少业务端流程推进的阻碍感。新型的解决方案，可以以低成本高效率的手段，去实现这方面的业财数字化转型。

02、推动财务流程的优化，财务和业务数据口径、数据维度一致化，尽早完成数据治理，避免积重难返。对于成长型企业来说，基础工作搭好，避免企业壮大后走不必要的弯路。

03、思考如何去提升数据分析，例如学习新型的可视化数据分析软件，来实现和提高大数据下现代化财务分析的能力。

04、从业务部门角度换位思考如何实现业务和产品支持，更好地赋能和推动业务落地。

05、提升财务对市场和商业的沟通，转变工作方式和交流方式，让财务从“账房先生”真正意义上地升级为“军师”和企业大脑。

作为成长型企业，很多时候可能很难做大规模的数字化的投入，但是要思考怎么样更轻便、快捷、灵敏地跟我们的产业链和生态合作，基于自己的业务需求和战略定位，摸索和推动数字化转型和业财融合的有效途径。管理学大师彼得德鲁克说过，预测未来最好的方法就是去创造它，在快速变化的时代中，我们只有应对这种变化，利用各位挑战带来的新机会，才能够取得成功。